تصحيح الاخطاء المحاسبية لا يعني حذف قيد
التصحيح يكون ب انشاء قيد مقابل
تصحيح القيود المحاسبية لها طريقتين 1/ طريقة مطولة: انشاء قيد عكسي للقيد الخطأ ثم يتم كتابة القيد الصح. القيد العكسي يلغي العملية الخطأ. هذه العملية مطولة لانها تحتاج الى قيدين: قيد الالغاء وقيد العملية الصحيح 2/ طريقة مختصرة: هي عملية بقيد واحد وهو قيد يكون له علاقة بالفرق بين الطرفين، عملية تسوية بين الحسابين اللي فيهم غلط
مثلا عملية بقيمة 5000 من حساب المصرف الى حساب الزبون احمد. الخطأ انه المبلغ تم تسجيله للبنك وهو في الاصل للصندوق.الطريقة المطولة: 5000 من حساب الزبون احمد الى حساب المصرف، البيان هو الغاء القيد الخاطئ. ثم قيد اخر 5000 من حساب الصندوق الى حساب الزبون احمد، البيان هو قبض من الزبون نقداالطريقة المختصرة: 5000 من حساب الصندوق الى حساب المصرف، البيان هو تصحيح القيد
يتم طلب كشف حساب على الاقل مرة في الشهر باسم مذكرة تسوية البنك لانه في مبالغ البنك مسجلها عليك وانت مش عارف بها او العكس
مثلا انت حررت شيك للمورد وانشأت القيد في النظام لكن المورد لم يستلم مبلغ الشيك من البنك "الشيك ما زال عند المورد" وخلال الفترة انت طلب كشف حساب من البنك. في هذه الحالة انت مقيد مبلغ الشيك على البنك والمورد لم يستلم المبلغ من البنك، ففي هذه الحالة بيتم انشاء قيد جديد: من حساب البنك الى حساب شيكات برسم دفع. حساب شيكات برسم دفع يعتبر حساب وسيط مؤقت الى ان يقوم المورد بسحب مبلغ الشيك واثبات صرف المبلغ من البنك. حساب شيكات برسم الدفع اذا لم يتم تصفيرها تظهر في الميزانية
شيكات برسم الدفع: تظهر في الميزانية في الخصوم "الالتزامات" تحت حسابات تحت التسوية دائنة
مثال اخر انت ارسلت للبنك شيكات من اجل التحصيل واضافتها الى حساب الشركة، هذه الشيكات انت قابضها من زبائن. انت قيدت هذه الحسابات في نظامك لكن البنك لم يحصلها ويقيدها في نفس الوقت في حساب الشركة، وعند طلب كشف من البنك اتضح ان هذه الشكيات لم يتم تحصيلها. في هذه الحالة اخراج مبالغ الشيكات من حساب البنك في نظامك الى ان يتم تحصيلها من قبل البنك ويكون القيد كالتالي: من حساب شيكات برسم التحصيل الى حساب البنك. حساب شيكات برسم التحصل هو حساب وسيط ويظهر في الميزانية تحت حسابات تحت التسوية مدينة
نقدية في الطريق: عندما العميل يرسل مبلغ مع شخص ويتم انشاء القيد من حساب الصندوق الى حساب العميل لكن فعلا المبلغ لم يصل اثناء ما قيدنا للعميل. واذا حصل جرد للصندوق والمبلغ لم يصل لانه عاده في الطريق، ففي هذه الحالة يتم انشاء حساب وسيط: من حساب النقدية في الطريق الى حساب الصندوق. وعندما يصل المبلغ الى الصندوق يتم اقفال حساب النقدية في الطريق: من حساب الصندوق الى حساب النقدية في الطريق. حساب النقدية في الطريق مثل شيكات برسم التحصل تظهر في الميزانية تحت حسابات تحت التسوية مدينة
نقدية في الطريق، شيكات برسم التحصيل، شيكات برسم الدفع تظهر عند مطابقة الحساب مع المصرف "جرد البنك" وليس لها علاقة لا بالمتاجر ولا قائمة الدخل وانما فقط تظهر في الميزانية اذا لم يتم تصفيرها واغلاقها
العمليات الغير مسجلة في الشركة ومسجلة في البنك لازم تتقيد، والعمليات المسجلة في الشركة وغير مسجلة في البنك لازم تخرجها الشركة من حساباتها على حسابات وسيطة الى ان يتم تقييد هذه الحسابات في البنك. واذا تم تقييد هذه المبالغ فان الحسابات الوسيطة التي تم انشاؤها يتم اقفالها
مثلا اثناء جرد البنك قد تظهر فوائد لك او عمولات يقطعها البنك من حسابك بدون ما تكون عارف لها انت وليس مقيد لها في حساب البنك في نظامك. اذا كان البنك مقيد عليك عمولات يكون القيد: من حساب العمولات المصرفية الى البنك. اما اذا كان يعطيك فوائد يكون القيد: من حساب البنك الى حساب ايرادات عمولات